Основная цель освобождения определенных видов доходов от корпоративного налога заключается в предотвращении двойного налогообложения на определенные виды доходов. В частности, дивиденды и капитальные приросты, полученные от внутренних и иностранных акций, как правило, будут освобождены от корпоративного налога. Кроме того, резидент-лицо может выбрать, при соблюдении определенных условий, не учитывать доход от иностранного постоянного учреждения для целей корпоративного налогообложения в ОАЭ. Закон о корпоративном налоге также освобождает от корпоративного налога определенные виды доходов. Это означает, что налогооблагаемые лица не подлежат корпоративному налогу на такой доход и не могут учитывать связанные с ним расходы.
- Главная цель — соответствие международным стандартам прозрачности, борьба с агрессивным налоговым планированием и усиление роли государства как устойчивой юрисдикции для крупного бизнеса и инвесторов.
- Из-за ставки в 0% на практике удержанный налог не подлежит уплате, и для предприятий ОАЭ или иностранных получателей доходов с источником в ОАЭ не возникает обязательств по регистрации и представлению отчетности, связанных с удержанным налогом.
- Именно это делает корпоративное налогообложение в ОАЭ понятным и предсказуемым — что важно для финансового планирования.
- Поэтому льготный режим требует не только регистрации, но и полной юридической и бухгалтерской точности.
- Не облагаются личные доходы от работы, процентов по депозитам, инвестиций и сдачи в аренду недвижимости — если это не лицензированная коммерческая деятельность.
Это основа налоговой репутации бизнеса, без которой невозможно получить банковское обслуживание, продлить лицензию или претендовать на налоговые льготы. Чем раньше компания выполнит требования FTA, тем ниже риски штрафов и блокировок. Компании с годовым доходом (не прибылью!) до three миллионов дирхамов могут претендовать на полное освобождение от корпоративного налога при подаче специального заявления в Федеральное налоговое управление. Штраф за позднюю регистрацию в размере 10,000 XNUMX дирхамов ОАЭ взимается, если предприятие не зарегистрировалось для уплаты корпоративного налога в течение срока, установленного Федеральным налоговым управлением (FTA).
После одобрения вы получите Номер налоговой регистрации (TRN), который необходим для выполнения корпоративных налоговых обязательств в ОАЭ. Мы проведем вас через основные этапы, начиная с создания аккаунта на портале Федерального налогового управления (FTA) и заканчивая подачей необходимых документов, чтобы вы могли легко пройти процесс регистрации. Корпоративный налог в ОАЭ требует системного подхода и внимания к деталям на всех этапах — от регистрации до подачи отчётности. Соблюдение процедур и работа с профессионалами обеспечивают стабильность и соответствие международным стандартам. Ошибки в налоговой отчётности и подаче деклараций — частая причина штрафов, доначислений и осложнений с налоговыми органами в ОАЭ. Чтобы снизить риски, важно знать и предотвращать основные проблемы, которые встречаются на практике.
Независимо от того, являетесь ли вы стартапом или устоявшимся предприятием, понимание критериев соответствия, требуемых документов, сроков и пошагового процесса имеет важное значение для избежания штрафов и обеспечения бесперебойной работы. В этом блоге мы проведем вас через всю процедуру регистрации, выделим важные обновления и дадим полезные советы, чтобы сделать ваш корпоративный налоговый путь гладким и соответствующим требованиям. Компании должны подавать первую корпоративную налоговую декларацию в течение девяти месяцев после окончания финансового года. Для определения налогооблагаемого дохода налоговой группы родительская компания должна составить консолидированную финансовую отчетность, охватывающую каждую дочернюю компанию, являющуюся членом налоговой группы, за соответствующий налоговый период. Транзакции между родительской компанией и каждым членом группы, а также транзакции между членами группы будут исключены для целей расчета налогооблагаемого дохода налоговой группы.
Ставка 15% Для Крупных Международных Корпораций
Однако если эти лица ведут налогооблагаемую деятельность, им придется подавать налоговую декларацию в отношении этой налогооблагаемой деятельности. Вместо этого такие освобожденные лица должны ежегодно подавать декларацию, содержащую информацию, подтверждающую, что условия освобождения были выполнены в течение налогового периода. Понимание того, как зарегистрироваться для корпоративного налога в ОАЭ, необходимо для соблюдения требований и избежания штрафов.
Процесс — от определения права на получение до подачи необходимых документов на портал EmaraTax — требует ясности, точности и осведомленности о сроках соблюдения требований. Наконец, даны рекомендации для лиц, которые обычно освобождаются от уплаты корпоративного налога. К ним относятся государственные организации, организации, контролируемые государством, и лица, занимающиеся добычей полезных ископаемых или не добывающие природные ресурсы, которые освобождены от уплаты https://execdubai.com/ корпоративного налога.
Сколько Времени Занимает Регистрация Для Уплаты Корпоративного Налога В Оаэ?
Налогооблагаемые лица, получающие освобожденный от налога доход, по-прежнему подлежат корпоративному налогу на свой облагаемый доход. Иностранные компании и другие юридические лица также могут рассматриваться как резиденты для целей корпоративного налога, если они действительно управляются и контролируются в ОАЭ. Это определяется с учетом конкретных обстоятельств субъекта и его деятельности, при этом определяющим фактором является место, где принимаются ключевые управленческие и коммерческие решения. В ОАЭ декларация по корпоративному налогу (КПН) подается в течение 9 месяцев после завершения налогового периода.
Зарегистрируйтесь В Fta
Федеральное налоговое управление запустило обновленный электронный кабинет на портале EmaraTax, который упрощает процесс регистрации, подачи деклараций и взаимодействия с налоговыми органами. Важным элементом налоговой системы ОАЭ является перечень доходов, полностью освобожденных от налогообложения. Это помогает избежать двойного налогообложения и стимулирует определенные виды деятельности. В зачет попадают расходы, не связанные с бизнесом, игнорируются ограничения (например, по представительским), а льготы не заявляются.Пример. «Дельта Сервисез» списала личный отпуск директора как представительские и не заявила Small Enterprise Aid, хотя имела право.Последствия. Отказ в вычетах, доначисление налога, пени и штрафы; утрата экономии из‑за неиспользованной льготы.Решение.
Корректировка базы до рыночного уровня, доначисления, пени и штрафы за отсутствие/неполноту документации.Решение. Выявлять связанных лиц, проверять рыночность условий, готовить и хранить документацию Коммерческий расчёт (МСП должны, как минимум, проводить базовый анализ и документирование таких сделок). Не облагаются личные доходы от работы, процентов по депозитам, инвестиций и сдачи в аренду недвижимости — если это не лицензированная коммерческая деятельность.
Удержания налогов существуют во многих налоговых системах и обычно применяются к трансграничным выплатам дивидендов, процентов, роялти и других видов дохода. Налогооблагаемый доход, указанный в вашей налоговой декларации, должен быть рассчитан на основе бухгалтерской прибыли с поправкой на допустимые вычеты и необлагаемый доход. WellTax предоставляет экспертные бухгалтерские услуги, помогая компаниям обеспечить соответствие их финансовой отчетности стандартам ОАЭ и избежать штрафов. После того как вступил в силу Корпоративный налог в ОАЭ корпоративный налоговый закон в ОАЭ, в 2025 году компаниям пришлось по-новому взглянуть на управленческую отчётность и структуру прибыли. Теперь важны не только продажи, но и правильное распределение расходов, оформление сделок и ведения документации.
Шаг 2: Войдите В Систему И Выберите Регистрацию Корпоративного Налога
Чтобы заплатить налог в EmaraTax, войдите в свою учетную запись EmaraTax, перейдите в раздел «Мои платежи», проверьте любые непогашенные обязательства и выберите способ оплаты, например, e-Dirham, кредитная/дебетовая карта или банковский перевод. Получайте экспертные материалы и спецпредложения в сфере открытия и сопровождения бизнеса, гражданства и ВНЖ за инвестиции. Перед отправкой заявки необходимо проверить все предоставленные данные и документы. Если у вас уже есть аккаунт в FTA, ваши предыдущие данные, включая черновики деклараций, были перенесены на EmaraTax. Мы уже рассказывали об этом в одной из предыдущих статей.посмотрите здесь для получения полного списка вычитаемых расходов! Если вы не знаете, какие расходы не подлежат вычету, вы можете узнать подробности в нашей статье руководство здесь.